Als ondernemer maakt u regelmatig kosten voor uw bedrijf. Denk bijvoorbeeld aan een zakelijke lunch, een etentje met een klant, relatiegeschenken of een bedrijfsbijeenkomst. Maar wist u dat niet al deze kosten volledig aftrekbaar zijn van uw winst?
De Belastingdienst maakt onderscheid tussen volledig aftrekbare kosten, beperkt aftrekbare kosten en kosten die helemaal niet aftrekbaar zijn.
Beperkt aftrekbare kosten
Voor bepaalde zakelijke kosten gelden in 2026 specifieke aftrekregels. Het gaat onder andere om:
- eten en drinken met zakelijke relaties;
- representatiekosten;
- zakelijke bijeenkomsten en recepties;
- congressen en seminars;
- relatiegeschenken.
Deze kosten kunnen onder voorwaarden gedeeltelijk worden afgetrokken van de winst.
De regeling in 2026
Als ondernemer voor de inkomstenbelasting kunt u kiezen tussen twee manieren om rekening te houden met deze kosten.
U kunt ervoor kiezen om 80% van de betreffende kosten af te trekken. Daarnaast bestaat er een drempelbedrag van € 5.700. Welke methode voor u het voordeligst is, hangt af van het totale bedrag aan kosten dat u in een jaar maakt.
Bij hogere zakelijke kosten kan het dus interessant zijn om beide mogelijkheden met elkaar te vergelijken.
Voorbeeld
Stel dat u in 2026 in totaal € 8.000 aan beperkt aftrekbare zakelijke kosten heeft.
Wanneer u kiest voor de 80%-regeling, kunt u € 6.400 van deze kosten in aftrek brengen.
Het is daarom belangrijk om zakelijke kosten goed te administreren en onderscheid te maken tussen volledig aftrekbare en beperkt aftrekbare kosten.
Let op met zakelijke etentjes en relatiegeschenken
Een zakelijke reden alleen betekent niet automatisch dat een kostenpost volledig aftrekbaar is. De fiscale regels verschillen per soort uitgave.
Bewaar daarom altijd de factuur of bon en noteer waar de kosten betrekking op hadden. Zo kunt u bij een eventuele controle aantonen waarom de kosten zakelijk zijn gemaakt.
Onze tip
Twijfelt u of een bepaalde kostenpost aftrekbaar is? Laat deze dan beoordelen voordat u de kosten verwerkt in uw administratie. Een juiste verwerking voorkomt dat u te veel belasting betaalt óf kosten ten onrechte aftrekt.
Mena Finance helpt u graag met het correct verwerken van zakelijke kosten en het benutten van de fiscale mogelijkheden.
Heeft u vragen over de aftrekbaarheid van uw zakelijke kosten? Neem gerust contact met ons op.